Камеральная налоговая проверка: как проходит и что делать, если пришло требование
Разбираем, зачем приходят требования от ФНС, как действовать, чтобы избежать доначислений и штрафов
Сдали декларацию — ждите камеральной проверки. Это стандартная процедура: инспекция проверяет отчётность, не выходя из кабинета. Но если налоговая что-то заподозрит — придёт требование пояснить или исправить.
Что такое камеральная проверка
Камеральная налоговая проверка — это проверка всех деклараций и отчетности, которые вы подаёте в налоговую. Её цель — выявить ошибки, противоречия, несоответствия в отчетности, занижение налогов, соблюдение сроков сдачи отчетности и другие нарушения.
Срок камеральной проверки
Проверка начинается автоматически — с даты сдачи отчёта. Срок камеральной проверки — 3 месяца. Исключением является декларация по НДС. Ее проверят за 2 месяца.
Какие документы могут запросить
Если налоговая найдет нестыковки, она направит требование о предоставлении пояснений или документов. Это обычная практика, и пугаться не нужно. ФНС может запросить:
✔ пояснение по суммам, убыткам, вычетам, льготам, расхождениям
✔ копии первичных документов или налоговых регистров
✔ уточнение данных декларации
✔ пояснение по суммам, убыткам, вычетам, льготам, расхождениям
✔ копии первичных документов или налоговых регистров
✔ уточнение данных декларации
Важно:
Вы обязаны ответить в течение срока, указанного в требовании. Иначе — штраф и блокировка счета.
Алгоритм действий при получении требования
Что делать, если пришло требование из налоговой:
✔ Откройте требование в личном кабинете или ЭДО
✔ Разберитесь, что именно вызвало вопросы
✔ Проверьте декларацию – есть ли ошибка или недочёт
✔ Подготовьте пояснения — в свободной форме, с разъяснением ситуации. При необходимости - приложите к пояснению подтверждающие документы
✔ Если нашли ошибку — подайте уточнённую декларацию
✔ Отправьте ответ в срок, указанный в требовании
✔ Разберитесь, что именно вызвало вопросы
✔ Проверьте декларацию – есть ли ошибка или недочёт
✔ Подготовьте пояснения — в свободной форме, с разъяснением ситуации. При необходимости - приложите к пояснению подтверждающие документы
✔ Если нашли ошибку — подайте уточнённую декларацию
✔ Отправьте ответ в срок, указанный в требовании
Причины, по которым приходят требования
Причина
Что делает ФНС
Как реагировать
НДС к возмещению
Просит обоснование, документы
Подготовить комплект подтверждений
Убыток в декларации
Запрос пояснений, чтобы исключить занижение дохода
Обосновать документально или через пояснение
Ошибка в расчётах
Предложение уточниться
Подать корректную декларацию или обосновать отказ в уточнении через пояснение
Несданный отчёт или расхождения с контрагентами
Уведомление, возможно блокировка счёта
Сдать отчёт, проверить сверку
Что будет, если проигнорировать
✔ Штраф — 5% от суммы налога, которую нужно было заплатить по декларации, за каждый полный или неполный месяц просрочки. Размер штрафа не может быть менее 1000 ₽ и более 30% от суммы налога.
✔ Приостановка операций по счёту
✔ Доначисления и пени
✔ Риск проведения углублённой выездной проверки
✔ Приостановка операций по счёту
✔ Доначисления и пени
✔ Риск проведения углублённой выездной проверки
Важные нюансы:
- Камеральная проверка не требует вашего участия, пока всё в порядке
- При обнаружении проблем — реагируйте быстро
- Пояснения, как правило, можно подать в свободной форме, но важно быть точным и убедительным
- Если вы всё исправите в ходе проверки в срок — штрафов не будет
Что делать, если не уверенны в своих действиях
Мы часто помогаем клиентам с камеральными проверками. Ваша выгода:
✔ Проанализируем, что именно вызвало вопросы
✔ Подготовим грамотные пояснения или корректную декларацию
✔ Возьмем на себя переписку с ФНС
✔ Поможем избежать штрафов и рисков
✔ Проанализируем, что именно вызвало вопросы
✔ Подготовим грамотные пояснения или корректную декларацию
✔ Возьмем на себя переписку с ФНС
✔ Поможем избежать штрафов и рисков
Нужна помощь с камеральной проверкой?
Оставьте заявку — наш бухгалтер бесплатно оценит ситуацию и подскажет, как действовать
Частые вопросы
✔ Кто проходит камеральную проверку?
Любой, кто сдает декларации: ИП, ООО, физлица по 3-НДФЛ.
✔ Что будет, если проигнорировать требование?
Штраф, возможна блокировка счёта.
✔ Нужны ли специальные формы для пояснений?
По общему правилу пояснения в ответ на требование инспекции составляются в произвольной форме, но есть исключения.
✔ Если я подал уточнённую декларацию, это снимает претензии?
Да — если ошибка устранена в срок, проверка завершается без штрафов.
Любой, кто сдает декларации: ИП, ООО, физлица по 3-НДФЛ.
✔ Что будет, если проигнорировать требование?
Штраф, возможна блокировка счёта.
✔ Нужны ли специальные формы для пояснений?
По общему правилу пояснения в ответ на требование инспекции составляются в произвольной форме, но есть исключения.
✔ Если я подал уточнённую декларацию, это снимает претензии?
Да — если ошибка устранена в срок, проверка завершается без штрафов.
Подведем итог
✔ Камеральная проверка — это обычная налоговая процедура.
✔ Пришло требование — действуйте быстро.
✔ Не игнорируйте письма от ФНС: это может дорого стоить.
✔ Обратитесь к нам — решим всё с налоговой без стресса.
✔ Пришло требование — действуйте быстро.
✔ Не игнорируйте письма от ФНС: это может дорого стоить.
✔ Обратитесь к нам — решим всё с налоговой без стресса.