Самозанятый или ИП: что выбрать

Если вы решили работать на себя и не знаете, что выгоднее — зарегистрироваться как самозанятый или индивидуальный предприниматель (ИП), — вы не одиноки. Разберем, чем эти формы отличаются, что можно и нельзя, и какой вариант лучше подойдёт именно вам.

Самозанятый — это физическое лицо, которое платит налог на профессиональный доход (НПД). Он не считается предпринимателем, его деятельность регулируется особым налоговым режимом.

Налоговая ставка:
✔ 4% — с доходов от физических лиц
✔ 6% — с доходов от юридических лиц и ИП
Лимит по доходу:
До 2,4 млн ₽ в год. Превысите — потеряете статус.
Нет обязательных взносов
Никаких фиксированных страховых взносов. Но и пенсионный стаж не формируется.
Запрет на сотрудников
Нельзя нанимать работников, даже по договору.
Простая регистрация
Через приложение «Мой налог» — за 5 минут, без посещения налоговой.

Индивидуальный предприниматель — это субъект бизнеса. У него больше прав и возможностей, но и выше обязательства.

Налоговые режимы:
✔ УСН 6% (с дохода)
✔ УСН 15% (доходы минус расходы)
✔ Патент (для отдельных видов деятельности)
✔ ОСНО и ЕСХН (в редких случаях)
✔ АУСН 8% (с дохода)
✔ АУСН 20% (доходы минус расходы)
Можно нанимать сотрудников
В том числе заключать трудовые договоры.
Нет ограничений по видам деятельности
Можно заниматься практически чем угодно, если нет законодательного запрета.
Фиксированные взносы обязательны
Даже без дохода, но они формируют страховой стаж и влияют на право получения и размер пенсии.
Ответственность — всем имуществом
Если возникнут долги — рискуете личными средствами.

✔ Вы работаете один, без наемных сотрудников
✔ Ваши клиенты —в основном физлица
✔ Ваш доход не превышает 2,4 млн ₽ в год
✔ Не хотите платить взносы и сдавать отчетность
✔ Оказываете услуги или продаёте товары собственного производства

Типичные сферы:
✔ репетиторы, фотографы, программисты, мастера красоты, ремонтники, консультанты и т.п.

✔ Планируете расширяться и нанимать сотрудников
✔ Продаёте или перепродаёте товары
✔ Хотите работать с юрлицами или участвовать в тендерах
✔ Доход больше 2,4 млн ₽ в год
✔ Нужны патенты, лицензии, торговые точки и масштаб

Подходит для:
✔ торговли, маркетплейсов, агентств, производств, грузоперевозок, услуг и т.д.

✔ Можно ли сначала быть самозанятым, а потом открыть ИП?
Да, легко. Переход осуществляется без штрафов.
✔ Если превысить лимит по НПД, автоматически стану ИП?
Нет. Налоговая уведомит вас о снятии с НПД. Придётся либо прекратить деятельность, либо перейти на ИП самостоятельно.
✔ Можно ли быть и ИП, и самозанятым?
Нет, это взаимоисключающие формы. Можно только поочерёдно.